SotayKê khai và nộp thuế GTGT theo tháng hoặc quý, thời hạn
Việc cần làm
- Xác định kỳ kê khai: DN có tổng doanh thu năm trước liền kề ≤ 50 tỷ được khai theo quý; trên 50 tỷ khai theo tháng (theo quy định quản lý thuế hiện hành).
- Lập tờ khai 01/GTGT theo phương pháp khấu trừ, tổng hợp đầu ra (3331) và đầu vào được khấu trừ (133) trong kỳ.
- Nộp tờ khai và tiền thuế (nếu phát sinh phải nộp): khai tháng — chậm nhất ngày 20 của tháng sau; khai quý — chậm nhất ngày cuối cùng của tháng đầu quý sau.
- Nộp trễ tờ khai hoặc tiền thuế bị xử phạt và tính tiền chậm nộp; trường hợp chưa rõ kỳ khai áp dụng nên hỏi kế toán hoặc cơ quan thuế.
💡 Doanh thu năm trước ≤50 tỷ được khai quý; hạn nộp khai tháng ngày 20 tháng sau, khai quý ngày cuối tháng đầu quý sau.
Căn cứ pháp lý
➜ Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành — thuế suất phổ thông 20%, tính trên lợi nhuận (doanh thu trừ chi phí). Áp dụng từ kỳ tính thuế năm 2025.
Nội dung mang tính tra cứu, có thể thay đổi theo quy định mới — với trường hợp cụ thể nên đối chiếu cơ quan thuế hoặc kế toán dịch vụ.