SotayTài khoản 112 Tiền gửi ngân hàng là gì, dùng khi nào
Việc cần làm
- Tài khoản 112 — Tiền gửi ngân hàng: phản ánh số tiền của doanh nghiệp gửi tại các ngân hàng, kho bạc.
- Là tài khoản tài sản (loại 1): tiền vào tài khoản ngân hàng ghi tăng bên Nợ, tiền ra ghi giảm bên Có. Số dư bên Nợ là số tiền còn gửi tại ngân hàng.
- Ví dụ dùng: khách chuyển khoản trả nợ ghi Nợ 112 / Có 131; chuyển khoản trả nhà cung cấp ghi Nợ 331 / Có 112; rút tiền gửi về quỹ ghi Nợ 111 / Có 112. Thường mở chi tiết theo từng ngân hàng, từng số tài khoản.
- Lưu ý: số dư 112 trên sổ phải khớp với sao kê và sổ phụ ngân hàng (đối chiếu định kỳ). Số dư cụ thể tra trên app Core, Sotay chỉ giải thích cách dùng.
- 📚 Căn cứ: TT99/2025 (TK 112); TT133/2016 (TK 112)
💡 112 là tiền gửi ngân hàng — tài sản, tiền vào ghi Nợ, tiền ra ghi Có; phải đối chiếu khớp sao kê ngân hàng.
Căn cứ pháp lý
➜ Chế độ kế toán áp dụng cho doanh nghiệp nhỏ và vừa: hệ thống tài khoản, sổ kế toán, báo cáo tài chính.
Nội dung mang tính tra cứu, có thể thay đổi theo quy định mới — với trường hợp cụ thể nên đối chiếu cơ quan thuế hoặc kế toán dịch vụ.