Xử lý chênh lệch kiểm kê kho: thừa, thiếu chờ xử lý
Bạn là
Việc cần làm
✓Lập biên bản kiểm kê, xác định số lượng và giá trị chênh lệch giữa thực tế và sổ kế toán; phản ánh ngay vào TK chờ xử lý chứ không để treo ngoài sổ.
✓Hàng THỪA chưa rõ nguyên nhân: Nợ 156 / Có 3381 (tài sản thừa chờ giải quyết); khi có quyết định xử lý mới kết chuyển 3381 sang TK phù hợp (711, 331...).
✓Hàng THIẾU chưa rõ nguyên nhân: Nợ 1381 (tài sản thiếu chờ xử lý) / Có 156; khi có quyết định: Nợ 1388/334 (bồi thường) hoặc Nợ 632/811 (tính vào chi phí) / Có 1381.
✓Trình cấp có thẩm quyền duyệt phương án xử lý trong kỳ; tổn thất tính vào chi phí được trừ phải đủ hồ sơ theo quy định thuế.
💡 Chênh lệch kiểm kê đưa vào TK chờ xử lý (3381 thừa / 1381 thiếu) rồi mới kết chuyển khi có quyết định.
Sotay