SotayĐịnh khoản khấu trừ và nộp thuế GTGT cuối kỳ
Việc cần làm
- Cuối kỳ tổng hợp thuế GTGT đầu ra (3331) và đầu vào được khấu trừ (133).
- Bù trừ khấu trừ: Nợ 3331 / Có 133 theo số nhỏ hơn giữa hai bên.
- Nếu đầu ra lớn hơn: nộp số còn phải nộp vào ngân sách qua 112.
- Nếu đầu vào lớn hơn: số dư 133 chuyển kỳ sau khấu trừ tiếp.
💡 Cuối kỳ bù trừ 3331 với 133, phần đầu ra còn lại đem nộp ngân sách, phần đầu vào dư chuyển kỳ sau.
Căn cứ pháp lý
➜ Chế độ kế toán áp dụng cho doanh nghiệp nhỏ và vừa: hệ thống tài khoản, sổ kế toán, báo cáo tài chính.
Nội dung mang tính tra cứu, có thể thay đổi theo quy định mới — với trường hợp cụ thể nên đối chiếu cơ quan thuế hoặc kế toán dịch vụ.